我必须为我的比特币报税吗？

我必须为我的比特币报税吗？

上一财年的比特币价格也被认为是涨跌互现。 从去年12月的不到5000美元到6月底的17000美元，这列幸福列车你搭上了吗？

今年 4 月 30 日，ATO 特别表示，他们已经开始对加密货币加密货币进行数据匹配，并将从澳大利亚加密货币指定服务提供商（DSP）获取记录，以确保所有使用加密货币进行交易的人都进行了正确的纳税申报。

所以，如果你曾经做过任何与比特币相关的交易，今年报税时要小心。

互联网不是法外之地，赚到钱就得交税。

1. 比特币用于个人交易

一般来说，在个人交易而非商业交易中购买商品或服务，使用比特币进行支付不会引发个人所得税或消费税申报问题。 只要使用的比特币成本不超过 10,000 美元，就无需申报与支付比特币相关的资本收益或资本损失。

比如你用5000美元买了一个比特币，到了8000美元的时候用它买了一辆汽车，那么3000美元就不需要申报升值了，因为这是个人交易中使用比特币的行为支付。 当然，如果你是五年前建仓比特币的大牛，每分钟不到一万美金的成本买房也是有可能的。 但这种情况会不会有新的裁决，暂时不知道。

2. 用于商业交易的比特币

如果您在经营过程中提供商品或服务后收到比特币作为报酬比特币要交税吗，您需要将收到的比特币换算成澳元的市场价值（您可以报出信誉良好的比特币交易所的价格）并计入您的一般收入，与其他正常收入一样征税。

同样，如果你在经营业务时使用比特币购买与业务相关的物品，如原材料等，你也可以将花费的比特币兑换成澳币的市值作为收入的扣除。 另外，如前所述，ATO认为比特币是一种资本收益资产而非货币。 如果在业务过程中花费了比特币，则需要考虑相应的资本利得税。

如果一家公司使用比特币支付工资，则取决于公司与员工之间是否签署了薪资牺牲安排。 如果签署了这个协议，那么用比特币支付的工资就是附带福利，企业需要考虑附带福利。 而如果不签协议，用比特币支付的工资将与正常支付的工资一样，公司照常扣除PAYG税。

如果是出于商业目的进行挖矿，挖矿后通过转让比特币从第三方获得的任何收入都将计入应税收入，而挖矿过程中发生的所有费用，如电费等，都将计入应税收入收入。 它可以用来抵扣应税收入。

但是，如果最终在扣除这些扣除后，采矿业务产生亏损而不是利润，ATO 可能会使用非商业损失条款（non-commercial loss provision）来防止不当避税。

所谓非商业损失条款是ATO用来防止人们经营一个基本无利可图，或者更像是个人利益的小生意，然后用这个生意产生的损失来抵消自己的其他收入，比如工资收入。

如果您是以独资或合伙经营企业，想用企业的亏损来抵消您的其他收入，您必须首先满足第一个条件，即您的应税收入、应税收入和附加收入这四个可报告的附加福利、可报告的养老金供款和净投资损失总额合计少于 250,000 美元。

如果您的四项收入加起来超过 250,000 美元，则您不能使用业务损失来抵消您的收入。

在满足前面个人总收入低于25万美元的先决条件后，扣除费用超过应纳税所得额且发生亏损的企业还必须满足以下任一条件，才能通过该条款并实现对企业亏损的利用。 扣除其他收入。

1. 企业在本财政年度从经营活动中产生的应税收入超过20,000美元

2. 包括今年在内的过去五年中至少有三年盈利

3.使用价值超过50万美元的不动产

4. 除房产和车辆外，使用中的其他资产价值超过100,000美元，如设备、存货、商标、专利、租赁资产等。

一般来说，想要获得抵扣，你需要向ATO证明你在这个生意上投入了很多。 这是一项真正的业务，而不是出于兴趣爱好（或避税）目的的业务。 管理好，考虑用这些损失来抵消其他应税收入。

3. 比特币交易所交易

（包括比特币 ATM）

如果你从事类似于交易所的买卖比特币的业务，则出售比特币的收入应计入应税收入比特币要交税吗，而购买比特币的成本应作为费用扣除。

如果您出于投资目的购买比特币，则可能需要考虑资本利得税。

如果您没有开展比特币投资业务，如第一项使用比特币支付购买的商品或服务，那么您无需申报销售利润，同样，销售损失也不能用于抵消其他资本收益的扣除。

而如果你的比特币交易是出于营利目的或计划，你需要申报你出售比特币时产生的资本收益或资本损失。

本文纯属讨论交流，不构成投资、法律、会计或税务建议，也不保证任何投资或策略适合或适合您的个人情况。 本文不构成对您的个人建议。

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这篇文章不提供税务、法律或会计建议。 本材料仅供参考，无意提供，也不应依赖于税务、法律或会计建议。 在进行任何交易之前，您应该咨询自己的税务、法律和会计顾问。

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